存货采购与采购付款（预付款）工作流程详细介绍

<线上配资平台>存货采购与采购付款（预付款）工作流程详细介绍

一、存货采购工作流程：

（一）工作流程图：

（二）工作流程说明：

1、核对采销中心转来的发票、入库单和随货同行单的品规、数量、金额是否一致；

2、将已审核的专用发票的发票信息登记《增值税纳税平衡情况表》并每周一报送资金主管、财务经理；

3、根据已审核的专用收据抵扣联信息增值税案办案流程图存货采购与采购付款（预付款）工作流程详细介绍，进行网上申报抵扣并按月将抵扣联与抵扣情况装订成册归档，保管两年后转财务档案室保管；

4、根据已审核的原始凭证编制记账凭证存货采购与采购付款（预付款）工作流程详细介绍，转财务经理复核。打印记账凭证，月末一并装订存档。

借：库存商品

（低值易耗品）

应交税金--应交增值税--进项税

贷：应付账款

二、采购付款（预付款）工作流程：

（一）工作流程图：

（二）工作流程说明：

1、 审核采销中心转来的付款（预付款）审批单并报送财务经理审批。

2、 根据审批后的付款（预付款）审批单登记《付款计划汇总》存货采购与采购付款（预付款）工作流程详细介绍，并于月中与月末两次向财务经理报送。

三、供应商返利工作流程：

（一）工作流程图：

（二）工作流程说明：

1、编制《供应商返利进度表》，与采销中心核对供应商返利执行状况；

2、将核对无误的《供应商返利进度表》定期报送财务经理。

四、供应商往来业务对账流程：

（一）工作流程图：

（二）工作流程说明：

供应商往来业务的对账增值税案办案流程图，提出平账计划与执行。

五、财务内部审核工作流程：

（一）工作流程图：未通过

（二）工作流程说明：

1、公司期间费用的复核、记账、编制“期间费用分析表”；

2、复核、登记有关“其他应付款”记账凭证增值税案办案流程图，编制“其他应付款明细表”；

3、复核付款（预付款）有关记账凭证；

4、审核公司职能部门工资；复核、登记有关记账凭证；

5、对出纳（外）的网上付款进行复核批准转账。

6、固定资产、折旧的会计核算，编制有关记账凭证；

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